公司期权计划(7)

（一）行权价格：首次授予的股票期权的行权价格为5.76元/股。

（二）授予日的价格：5.76元/股（注：授予日的价格暂以xxxx年7月3日的收盘价为参数模拟计算，授予日期权理论价值最终以授予日公司股票收盘价等数据参数为准计算）。

（三）有效期：美式认购权证的最佳行权日是期权到期日。首次授予的股票期权，每个行权期所对应股票期权的存续时间分别为2年、3年、4年。

（四）历史波动率：取公司股票最近一年的历史波动率，具体数值为37.72%。

（五）无风险收益率：以相同期限银行间市场国债到期收益率为无风险收益率，对应的2-4年期国债到期收益率分别为3.68%、3.90%和3.94%。

根据上述参数，计算得出公司首次授予的924万份股票期权的公允价值如下：

注：股权激励成本的最终准确数据取决于授予日三力士股票的价格、无风险收益率、标的股票的波动率等参数的取值。

股票期权的理论价值是在一定的参数取值和定价模型基础上计算出来的理论价值，该理论价值不能等同于激励对象一定能获得该等利益。此外，采用不同的定价模型计算出来的理论价值会有差异。理论价值会随着参数取值的变化而变化，当标的股票的市场价格、无风险利率、股票价格波动率等发生变化时，理论价值也会发生变化。

本计划下的期权授予成本将在董事会确定授予日后根据black-scholes期权定价模型进行估计，此处的成本估算仅为模拟估算。受实际授予日的不同，实际的成本与此处计算的成本数据可能有所差异。股权激励成本与授予日当天公司股票的收盘价关联度较高，股价的不确定性可能给以后公司带来较大的股权激励成本。如果在授予时股价进一步升高，可能给公司形成业绩压力，特提醒各股东注意。

预留股票期权参照上述方法进行处理。

三、股权激励成本对经营业绩的影响

根据《企业会计准则第11号—股份支付》的有关规定，公司将在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并按照股票期权授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

假设首次授权日为xxxx年8月末，预留期权授予日为xxxx年8月末，则xxxx年至xxxx年期权成本摊销情况见下表：

单位：万元

注：计算预留期权费用时，假设预留期权在xxxx年8月末授予，授予日股票价格为5.76元。

以上为公司以目前信息初步估计的结果，具体金额将以实际授权日计算的期权公允价值为准。本次股权激励费用将在经常性损益中列支，在不考虑激励计划对公司业绩的刺激作用情况下，本激励计划费用的摊销对有效期内各年净利润有所影响，但影响程度不大，且不会直接影响公司的现金流量，激励对象达到行权条件购买公司股票会增加公司的股本。

第五章 激励计划变更、终止和其他事项

一、公司控制权变更、合并、分立

若因任何原因导致公司发生控制权变更、合并、分立的情况时，本激励计划不作变更，仍按照本计划执行。

二、激励对象发生个人情况变化

（一）职务变更

激励对象职务发生变更，但仍为公司的董事、中高层管理人员及核心业务（技术）人员，或者被公司委派到控股公司、参股公司或分公司任职，该激励对象按照本计划享有的各项权利不变。

但是，激励对象因不能胜任岗位工作、考核不合格、触犯法律、违反职业道德、泄露公司机密、被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人选、失职或渎职等行为损害公司利益或声誉而导致的职务变更，或因前列原因导致公司解除与激励对象劳动关系的，激励对象已获准行权但尚未行权的股票期权终止行权，未获准行权的期权作废。